Options Trading Capital Gains

Impostos sobre os negócios de opção Dia do imposto está ao virar da esquina, e para os comerciantes opções que significa que você melhor se familiarizar intimamente com a programação D de sua declaração de imposto. Esta é a forma em que você relatar seus ganhos e perdas de capital para o ano, e se yoursquore como a maioria dos comerciantes de opções, yoursquoll tem abundância de curto prazo e, provavelmente, a longo prazo, ganhos de capital e as perdas para lidar com. Agora, antes de irmos mais longe, eu recomendo que qualquer pessoa que negocia opções usar um CPA ou imposto profissional para ajudar a preparar o seu retorno. Sim, você pode usar o software de preparação de imposto se você se sentir confiante de que o seu bem manteve boa pista de todos os seus negócios ao longo do ano, mas se surgem perguntas sobre uma determinada transação você pode ser deixado em seu próprio tentando decifrar a resposta. Com um CPA ou fiscal profissional ao seu lado, a maioria qualquer pergunta pode provavelmente ser tratada com rapidez e facilidade. Então, como você tratar as opções em seu retorno de imposto Bem, primeiro importa se yoursquore um titular de opções ou um escritor de opções. Letrsquos começar por olhar para o que o tratamento tributário e questões são se yoursquore um titular de opções. Impostos para opção Buyes Quando você possui opções de colocar ou de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer. Em primeiro lugar, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantidade de dinheiro que você paga para a opção seria uma perda de capital. Se for uma opção de longo prazo mantida por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital a longo prazo em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes do vencimento, ea diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu para é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer a sua opção de compra ou de venda. No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações para o escritor. Nessa situação, você subtrai o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detinha as ações subjacentes. Com opções de compra, você exerce uma chamada comprando o número designado de ações do gravador de opções. Em seguida, adicione o custo da opção de compra ao preço pago pelo estoque e essa é a sua base de custos. Então, quando você vender o estoque seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantenha as ações. Impostos para os escritores da opção Se yoursquore um escritor das opções, as réguas forem diferentes, mas demasiado bàsicamente caem em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expirar não exercida, o pagamento do prêmio recebido se torna um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou de venda, e essa opção é exercida, as transações são tratadas da seguinte maneira: No caso de uma opção de venda que exerceu, como o escritor que colocou você tem que comprar o estoque subjacente. Isso significa que você pode reduzir sua base de custo para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda. Quanto às opções de compra, você deve adicionar o prêmio arrecadado ao produto total da sua venda eo ganho ou perda é tratado no Anexo D de acordo com o tempo que o seu titular detinha as ações subjacentes. Agora, há muitas considerações mais ao lidar com as opções e seus retornos de imposto, mas como tantas questões com impostos, eles precisam ser tratados em uma base individual dada a sua imagem fiscal específico. É por isso que eu recomendo altamente empregando um profissional de imposto para ajudá-lo, especialmente se seus negócios de opções incluem straddles, borboletas, condors ou outras posições que você arenrsquot certeza de como conta para que Schedule D. Top 5 Stocks para a recuperação com aumento Um sólido balanço e uma nova linha de produtos (apesar da recessão), essas cinco ações devem superar o mercado no curto prazo. Obtenha seus nomes hereprehensive Guia: Special Regras Fiscais para Opções Existem regras fiscais específicas que todas as opções comerciantes devem entender. Este guia irá explicar alguns dos aspectos da declaração de impostos de negociação de opções. Destacamos os ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, expiradas ou exercidas. E vamos examinar as regras especiais que se aplicam a algumas ETF e opções de índice. Regras de imposto para cálculo de ganhos de capital de opções de negociação Cálculo de ganhos de capital de opções de negociação acrescenta complexidade adicional ao arquivar seus impostos. Uma opção de compra de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender um determinado estoque a um preço especificado em ou antes de uma determinada data. Este direito é concedido pelo vendedor da opção em contrapartida do montante pago (prémio) pelo comprador. Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de opções de negociação de ações são tratados como ganhos ou perdas de capital e são relatados na Lista D do IRS e no Formulário 8949. Regras especiais aplicam-se ao vender opções: A Publicação 550 do IRS apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo detentor: Relate o custo da chamada como uma perda de capital na data em que expira. Informe o valor recebido para a chamada como ganho de capital de curto prazo Se você for o detentor de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e ela expirar, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital de curto ou longo prazo, A longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção. Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você é o autor de uma opção de compra ou venda (você vendeu a opção) e expira, seu ganho ou perda é considerado de curto prazo, não importa quanto tempo você manteve a opção. Parece simples o suficiente, mas fica muito mais complicado se sua opção é exercida. Exercícios de opção e atribuições de ações Como todos os contratos de opções dão ao comprador o direito de comprar ou vender um determinado estoque a um preço definido (o preço de exercício), quando uma opção é exercida, alguém exerceu seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque (O estoque é colocado para você) no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado a vender o estoque (o estoque é chamado fora de você) no preço de exercício da opção CALL. Existem regras especiais do IRS para as opções que são exercidas. Se você como titular da opção (você comprou a opção) exerceu seus direitos, ou outra pessoa como o titular da opção (você vendeu a opção) exerceu seus direitos. A publicação 550 do IRS apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida: Se você é o titular: Se você é o escritor: Adicione o custo da chamada para sua base no estoque comprado. Aumente seu valor realizado na venda do estoque pelo valor que você recebeu para a chamada. Portanto, sua posição de opção NÃO é reportada no Formulário 8949 da Lista D, mas seus rendimentos estão incluídos na posição de estoque da atribuição. Ao importar transações de exercício de opção de corretoras, não há um método automatizado para ajustar a base de custo do estoque que está sendo atribuído. Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de ações devem ser ajustadas e quais transações de opções devem ser excluídas. O software TradeLog inclui uma função de Exercício / Atribuição de Opções, permitindo que os usuários façam ajustes para a maioria das situações de exercícios e atribuições. Consulte nosso Guia do Usuário para obter detalhes. Vendendo coloca cria problemas fiscais Put venda, ou escrever puts, é bastante popular em um mercado de touro. A vantagem desta estratégia é que você começa a manter o prémio recebido de vender a colocar se o mercado se move em dois dos três possíveis direções. Se o mercado sobe, você mantém o prêmio, e se ele se move lateralmente, você mantém o prêmio. Decadência de tempo que é inerente em todas as opções está do seu lado. Uma boa estratégia. Problemas de Preparação de Impostos Desde que o foco de nosso site é impostos de comerciante, e não um comentário sobre várias estratégias de negociação de opções, vamos concentrar a nossa discussão sobre os potenciais problemas que esta estratégia particular, por vezes, cria ao tentar preparar seus impostos de negociação. Se o mercado de cabeça para baixo (uma das três direções possíveis), você pode encontrar-se possuir o estoque como a opção pode ser exercido eo estoque fica posto para você no preço de exercício. IRS publicação 550 afirma que se você é o escritor de uma opção de venda que é exercido, você precisa quotReduce sua base no estoque que você compra pelo valor que você recebeu para o put. quot Real World Exemplo Isso pode soar simples, mas como de costume Quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples como o exemplo a seguir irá mostrar: Com estoque ABC negociação acima de 53, Joe decide vender dez ABC NOV 50 PUT opções e recolher um prémio agradável de 4,90 por contrato ou 4.900,00 . Com suporte atual em 51,00 e menos de 5 semanas até a expiração, essas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prémio. Além, Joe é rentável toda a maneira para baixo a 45.10 (50.00 - 4.90). Por enquanto, tudo bem. Mas inesperadamente, o mercado vai contra Joe, e ABC cai abaixo da faixa de 50. Joe ainda é rentável, mas ele está agora aberto para a opção de ser exercido eo estoque sendo atribuído ou colocá-lo em 50. Aqui é onde começa a diversão: Se todos os dez contratos de opção são exercidos, então 1.000 ações se colocá-lo Ao preço de exercício de 50. Seu histórico de comércio de corretagem mostrará isto como uma compra de 1.000 ações em 50 cada um para um custo total de 50.000. Mas de acordo com as regras do IRS, ao preparar seus impostos, Joe precisa reduzir a base de custo das 1.000 ações pelo valor que recebeu da venda do put. 50.000 - 4.900,00 45.100,00 (Joes ajustou a base de custo para as 1.000 ações) Mas como eu disse, nada no mundo real é fácil. O que acontece se os dez contratos não forem todos exercidos ao mesmo tempo? E se dois contratos forem exercidos no primeiro dia, três no dia dois, mais quatro no segundo dia e um no dia três, resultando na compra de quatro lotes diferentes de ABC comprou ações em 50 por ação Como o prêmio recebido das puts é dividido entre as várias atribuições de ações Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no dia um em 50 para um total de 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo Por 20 (2/10) do prémio 4900 recebido das puts. Assim, sua base de custo líquido para essas 200 ações seria 9.120 (10.000 - 980.00) comissões não incluídas. O mesmo vale para as três outras compras de 300, 400 e 100 ações cada com o prêmio de opção remanescente dividido em conformidade. Além disso, o comércio de opções precisa ser zerado porque o montante recebido da venda de opções foi contabilizado ao reduzir a base de custo de estoque. Corretoras oferecem pouca ajuda Agora você pensaria que toda esta contabilidade exigida seria tomada cuidado de por seu corretor conservado em estoque. Dificilmente. Antes do ano fiscal de 2014, a maioria dos corretores simplesmente relata a venda de opções individuais e as transações de compra de ações e deixa o resto para você. Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as correspondentes atribuições de ações, mas deixam muito a desejar na forma como o fazem. TradeLog Software para o Rescue: Este é um problema extremamente difícil, se não impossível de superar com qualquer software de software de contabilidade e fiscal de comércio automatizado. Poucos, se houver, softwares fiscais projetados para comerciantes ou investidores lidar com isso sem muito barulho e ajuste manual. Felizmente, TradeLog é capaz de fazer todos os ajustes necessários com apenas alguns cliques do seu mouse Exchange Traded / Broad-Based Index opções Se você troca de opções de índices negociados em bolsa (opções ETF / ETN), ou outras opções não-equity, como em Obrigações, mercadorias ou moedas, os resultados de uma venda são tratados de forma diferente. Por exemplo, as opções no SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um patrimônio específico (ações), mas são opções negociadas em bolsa de ações de índice. Estes estão sujeitos às disposições do Código do IRS Secção 1256, que afirma que quaisquer ganhos ou perdas da venda destes títulos estão sujeitos à regra 60/40 (60 dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40 são de curto prazo, Independentemente da duração dos títulos). Opções de não-capital são normalmente relatados no formulário 6781 (ganhos e perdas da IRS da seção 1256 Contratos e Straddles). Consulte a nossa página de guia do usuário de Opções de Índice para obter uma lista completa das opções de índice marcadas por TradeLog como contratos da seção 1256. TradeLog também permite que os usuários definam títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais. Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY devem ser tratadas como contratos da seção 1256 ou não. Uma vez que estes não liquidar em dinheiro, como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são os contratos da seção 1256. Outros acham que eles cumprem a definição de uma opção de índice baseado em quotbroad e, portanto, podem ser tratados como contratos de seção 1256. Um artigo recente na revista Forbes destaca quão complexa é a legislação tributária quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. Como sempre, é o mais melhor contatar seu profissional do imposto para o conselho antes arbitrariamente categorizando suas trocas das opções do índice. A TradeLog gera relatórios de impostos prontos para IRS para comerciantes de opções. Nota: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem presta assistência financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável pelas suas decisões de investimento e de declarações fiscais. Por favor, consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica. Quanto imposto você paga na opção de compra ganha mais artigos A maioria dos lucros de opções de compra de negociação são ganhos de capital de curto prazo, em que você paga sua taxa de imposto marginal. Em algumas circunstâncias, uma chamada levará a um ganho de capital a longo prazo. Quando você compra uma chamada, você tem o direito de comprar algum valor de um ativo subjacente por um preço pré-estabelecido, o preço de exercício, em ou antes de uma data de vencimento. Períodos até a expiração geralmente variam de um a três meses, mas pode ser mais longo. Call Comprador8217s ganhos Se você compensar a sua chamada para mais do que o seu prémio original, você reservar um ganho de capital na data de compensação. Você compensou uma chamada vendendo um idêntico - os dois cancelam-se para fora. Você tem um ganho se o preço de venda da chamada de compensação exceder seu prêmio de compra de chamadas original. A maioria desses ganhos de capital são de curto prazo - você tem que possuir a opção por mais de um ano para obter um ganho a longo prazo. Se a sua chamada expirar sem valor, você tem uma perda de capital na data de vencimento. Se você exercer a opção, adicionará o prêmio de compra ao preço de compra do ativo subjacente, aumentando sua base ou custo. Se você acabar vendendo o ativo por mais de sua base, seu ganho será de curto ou longo prazo na data de venda, dependendo de quanto tempo você mantém o ativo subjacente antes de vendê-lo. Call Seller8217s Gains Sua receita de prêmio é um ganho de capital de curto prazo se e quando a chamada expirar. Se o comprador exercer a chamada, você deve vender o ativo subjacente ao comprador ao preço de exercício. Você subtrai sua renda de prêmio do preço de compra de ativos, dando-lhe sua base de custo. Em seguida, subtrai da sua base de custos os rendimentos recebidos pela venda do activo subjacente ao proprietário da chamada ao preço de exercício. Seu ganho ou perda de capital na data do exercício será de longo ou curto prazo, dependendo de quanto tempo você manteve o ativo antes de vendê-lo ao comprador. Como o comprador, você pode compensar sua opção a qualquer momento antes do exercício ou expiração. Você fá-lo comprando uma chamada idêntica. Você calcula seu lucro ou prejuízo a partir da data de compensação na diferença entre o prêmio original eo preço de compra subsequente da chamada compensatória. Impostos sobre ganhos de capital a longo prazo A partir de 2013, se a sua renda bruta ajustada exceder 400.000 para um indivíduo ou 450.000 para um casal, a taxa de imposto é de 20 por cento. Caso contrário, você paga 15% se sua faixa de imposto marginal for 25% ou mais. Se você estiver em um suporte inferior, o ganho é livre de impostos. As perdas de capital compensam ganhos de capital e até 3.000 de renda ordinária. Você pode transferir as perdas de capital não utilizadas para os anos futuros. Medicare Impostos Começando em 2013, você está no gancho para uma sobretaxa de 3,8 por cento Medicare se o seu MAGI excede 200.000 para um indivíduo ou 250.000 para um casal. O IRS aplica os 3,8 por cento ao menor do seu rendimento de investimento - juros, dividendos e ganhos de capital - eo montante do seu MAGI excede os limiares observados. Casos Especiais Se sua opção de compra for uma opção de antecipação de longo prazo, você poderá mantê-la por mais de um ano antes de descartá-la. Se você compensá-lo para um lucro, você registra um ganho de capital a longo prazo nessa data. No entanto, se você exercer um LEAP, você redefinir o relógio no ativo subjacente - você teria que manter esse ativo por mais de um ano para obter tratamento de ganhos de capital de longo prazo. Straddles são posições de negociação complexas que podem envolver opções e outros ativos. Se seus comércios qualificam como straddles, você deve seguir as réguas especiais do relatório de imposto como descrito em IRS Publicação 550. é um logotipo avaliado de A BBB (Better Business Bureau) cópia de Copyright Zacks Investment Research No centro de tudo que nós fazemos somos um compromisso forte a Pesquisa independente e compartilhar suas descobertas lucrativas com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso.